今年以来，桓台农商银行根据省联社及淄博审计中心2021年审计工作的指导意见，将省联社、行党委的重要工作思路、重点工作计划的落实情况等作为审计监督的常态化内容，结合网点经营风险与合规性审计、支行行长离任审计等项目，对信贷结构调整、三项机制改革、“四张清单”获取对接、经营网点发展转型等工作的真实性和有效性开展审计。  

以风险为导向，突出审计重点。一是坚持突出重点、抓大放小，紧盯关键业务、关键环节及关键岗位，重点实施客户经理接管审计、飞行审计、农金员风险防控专项审计。二是持续强化重点领域风险审计，以信贷管理提升年为契机，通过实施新增大额零售类贷款审计、新形成不良贷款责任认定等项目，聚焦化整为零“垒大户”发放贷款、违规个贷企用、员工充当资金掮客及高利转贷等重点违规领域，加大审计监督力度，形成防控信贷风险的高压态势，切实促进信贷合规。三是严格落实监管要求，扎实开展关联交易、薪酬管理、流动性风险管理、反洗钱、业务连续性等审计项目，不断拓展审计覆盖面，提高对全行整体风险的把控能力。

合理安排，加大非现场监测力度，提高审计精准性和覆盖面。以主审员制度为依托，加强流程督导，组织各业务部门认真做好疑点核查反馈，真实、全面、客观反映核查发现问题。一是每月对疑点数据量按5%的比例进行抽查，加大对核查、反馈、整改情况的检查，促进工作落实。二是每月对非现场模型、疑点数据及问题进行梳理分析，查找产生疑点数据和问题的原因，对数据和问题集中的形成风险提示，做好预警、报告和督导处置，提高整改有效性和及时性。三是充分利用非现场模型，强化风险监测，实现审计关口前移。四是定期运行经营指标真实性等模型，提前发现并及时整改违规问题，同时坚持非现场与现场审计结合，把非现场审计作为现场审计的前置程序，提高审计针对性和工作效率。

强化审计过程管控，提高审计工作质效。结合2020年度审慎监管会议要求，进一步建立完善内审制度办法、机制流程，强化内审管理，提高运行机制的规范性和有效性。从审前、审中、审后三个环节入手，改进和完善审计流程，实现审计作业的规范化和管理的精细化。一是审前重点强化运用非现场审计模型进行数据的筛选分析，查找风险点，完善审计方案，有针对性地开展审计。二是审中对审计实施过程进行规范，明确审计各环节的操作标准、注意事项及风险控制措施，进一步落实审计人员责任，提高审计工作的质量。三是审后加强对审计工作底稿和审计报告的复核，完善相关证据，准确定性问题，不隐瞒、不弱化，促进问题的有效解决。

健全问题整改机制，强化成果运用。一是制定《桓台农商银行整改联动机制实施细则》，加强部门之间沟通协调，进一步明确明确分工、落实责任，规范问题整改流程，促进问题整改的规范性。二是建立和完善问题台账，实行整改销号、动态管理，通过审计约谈、联席会议、问题督办等方式，形成问题整改合力，促进问题有效整改。三是针对屡查屡犯问题、普遍性问题和风险较大问题，发送风险提示书督导整改落实，从业务操作、流程管理等各方面进行了风险提示。（田宜峰）