今年以来，淄川农商银行认真贯彻落实省联社《2020年度行业审计项目工作计划》、淄博审计中心《关于加强全市农村商业银行内部审计工作的意见》等文件制度要求，结合工作实际，按照“突出审计重点、风险防范优先、强化成果运用”的总体思路，坚持防疫与工作并行两不误，立足审计监督职能，合理确立审计项目，聚焦审计项目质量，切实增强监督效果，合理调配审计资源，稳步推进审计工作转型，统筹推进审计计划执行，审计工作水平得到较大提升。

探索创新审计思路，提升审计项目质量。根据审计项目工作计划，开展支行行长离任审计、网点风险和合规审计、高管离任审计等审计项目，通过创新方式方法，不断完善审计工作机制，提高内审质量和效用。一是开展现场检查前组织检查人员召开项目质量控制会议，明确审计内容、检查重点、方式方法、工作要求、定性尺度、词条口径等；二是部分项目现场检查前首先运行相关非现场审计模型，现场检查过程中对相关疑点数据进行验证核实，提高检查的针对性和有效性；三是现场检查过程中，安排专人对检查人员底稿进行审查和跟踪监测，及时发现在检查过程中存在疏漏和不足，提高检查人员发现问题的能力，避免出现应查出未查出问题或查出问题避重就轻、定性不准确、口径不一致的情况。

突出审计重点，加强新增业务监测。加强新增业务、新增风险和新增违规问题的审计监测工作，及时发现违规问题。一是充分利用主审员审计信息系统，加强对疑点数据，特别是新增业务疑点数据的核查力度。督促各业务条线部室严格按照省联社制定的现场审计方案，对新增大额业务逐笔进行审计，对风险类、预警类模型疑点数据，按照行业审计部门提出的监管要求，逐笔进行落实。加强对疑点数据核查工作的检查监督，对于存在的问题及时反馈、督促整改，同时按月总结、按月通报；二是开展新增业务现场审计。在开展现场审计项目时，重点针对信贷领域、资产领域、财务管理、货币市场等方面的新增业务进行抽样，对发现的问题及时进行风险提示和预警，提高该行风险防控水平；三是针对新形成不良贷款按月做好审计和责任认定工作。按照贷款流程进行全面的尽职及合规性检查，分析不尽职及违规行为与贷款形成不良、逾期的关联度，据此认定覆盖贷款评级、授信、用信及贷后管理各个环节的相关责任人。

加强“问题短板”整改落实，促进审计成果运用。一是建立审计检查（监测）报告流转机制。明确该行内部审计报告及主审员监测分析报告，通过办公自动化系统流转，进一步规范问题整改流程，提高问题整改时效及各业务条线对整改要求的重视程度；二是做好审计中心主审员监测风险提示整改、落实工作。在《风险提示》中审计中心对监测到的某类重点问题的基本情况及主要违规点进行了风险分析，并提出有针对性的系统性整改建议，针对这些建议，督促各业务条线做好整改落实工作，同时，对开展的系统性整改措施进行专项检查和持续跟踪；三是完善审计发现问题整改台账。根据审计中心工作要求，建立该行2018-2020年度内部审计、行业审计检查（监测）发现问题整改台账，对业务条线的整改情况进行持续跟进，不断更新，及时补充，督促各业务条线开展持续、系统性整改工作。

加强审计队伍建设，提升整体业务素质。一是严格按照省联社关于审计人员配备的要求，把政治素质高、业务能力强的人员充实到审计队伍，并定期开展业务知识学习培训，持续提高审计人员业务素质和专业技能；二是按照现有专业分组模式，持续优化各岗位人员分工，并注重强化项目轮岗，建立各专业小组人员交叉业务检查机制，进一步提升工作效率，提高检查人员的业务全面性；三是继续加强审计人员特别是新入职人员的业务培训。积极参加上级管理机构组织的审计人员培训，原则上所有培训项目都要求全员参加。坚持按周开展本级内部培训，采取随堂测试与按月对培训内容进行综合考试的方式，调动审计人员学习积极性，确保培训效果，切实提高审计人员业务素质和专业技能；四是加强审计人员创新能力培养，鼓励员工开拓思路、积极进取，注重提升工作效果，提高各项工作效率，强化审计效能。（成雪 孙美玲）